财务管理制度

 

上海理工大学教育发展基金会财务管理制度(修订)

上理基金[20172

第一章    总则

为了规范上海理工大学教育发展基金会(以下简称“基金会”)的财务行为,加强财务管理,建立基金会管理工作的正常秩序,管好用好基金,充分发挥基金使用效益,根据《基金管理条例》 《民间非营利组织会计制度》和国家有关法规,结合上海理工大学财务管理制度及基金会的实际情况,特制定本制度。

一、  财务管理体制

1.  上海理工大学教育发展基金会实行财务独立核算。其财务机构和会计人员应遵守国家的有关法律、法规,加强财务管理基础工作,认真执行有关财务制度和本办法的有关规定,保证财务管理工作依法有序地进行。

2. 理事会是基金会的最高权力机构,财务工作中的重大问题需经理事会审议决定。

3. 基金会的资产管理执行国家规定的财务管理制度,接受理事会和市财政局、市税务局、市审计局、上海市教育委员会业务主管部门和社团登记管理机关的监督、指导。

二、 财务管理工作的基本职能

认真贯彻执行党和国家的各项财经方针、政策、法令、制度,维护财经纪律,保证基金会财产安全、完整,拟定财务规章制度,监督检查基金会各项基金的管理和预算执行情况,通过做好记账、算账、报账工作和分析考核基金使用的效益,如实反映基金会的财务状况,为基金会经济活动的合法性、合理性进行监督,对基金会的重大决策提供财务分析依据。

三、 基金会财务管理的目标

1. 建立健全财务制度和会计责任体系,规范基金会的财务行为。

2. 加强预算管理,保证业务计划和工作任务的完成。

3. 加强收支管理和控制,提高资金使用效益。

4. 加强资产管理,防止资产流失。

5. 加强财务分析和财务监督,如实反映基金会财务和项目财务情况。

 

四、 基金会财务管理的范围

1. 接受捐赠的现金和实物、基金增值、各项合法收入。

2. 基金的使用。

3. 投资管理。

4. 财产、物资资料管理。

5. 应收应付款管理。

6. 会计凭证和会计档案管理。

7. 财务报告和财务分析。

8. 财务监督和检查。

第二章    会计核算

一、 基金会执行《民间非营利组织会计制度》。